Leasing wycinarki laserowej w JDG – przykład z amortyzacją
Właściciel warsztatu ślusarskiego bierze w leasing finansowy laser fiber za 600 000 zł netto i sam go amortyzuje. Suma kosztów jest taka sama jak w leasingu operacyjnym, ale rozkłada się w czasie zupełnie inaczej.
Opracowanie: redakcja Leasfera · Aktualizacja:
Krótka odpowiedź
Przy wycinarce laserowej za 600 000 zł netto, opłacie wstępnej 10%, 60 ratach i kwocie wykupu 1% rata wynosi w przykładzie ok. 10 868 zł netto. W leasingu finansowym VAT od całej ceny (138 000 zł) pojawia się na fakturze na początku umowy, a kosztami są odpisy amortyzacyjne i odsetki – w 5 lat ok. 418 000 zł zamiast ok. 712 000 zł w leasingu operacyjnym. Reszta wartości lasera trafi do kosztów w kolejnych latach.
Szukasz leasingu dla firmy?
Opisz przedmiot i firmę – zapytanie trafi do firm leasingowych, które finansują taki przedmiot.
Założenia przykładu
Jednoosobowa działalność wykonuje elementy stalowe na zamówienie, rozlicza się podatkiem liniowym 19% i jest czynnym podatnikiem VAT. Właściciel planuje używać lasera dłużej niż okres umowy, dlatego rozważa leasing finansowy, w którym maszynę amortyzuje sam.
| Założenie | Wartość |
|---|---|
| Cena lasera netto | 600 000 zł |
| Opłata wstępna (10%) | 60 000 zł |
| Okres | 60 mies. |
| Kwota wykupu (1%) | 6 000 zł |
| Oprocentowanie (założenie do przykładu, nie stawka rynkowa) | 8% rocznie |
| Amortyzacja (założenie do przykładu) | liniowa, 10% rocznie |
Rata i koszt finansowania
| Wynik | Kwota |
|---|---|
| Rata | ok. 10 868 zł |
| W pierwszej racie: odsetki / kapitał | ok. 3 600 zł / ok. 7 268 zł |
| Suma 60 rat | ok. 652 056 zł |
| Suma opłat (opłata wstępna + raty + wykup) | ok. 718 056 zł (ok. 119,7%) |
| Odsetki łącznie | ok. 118 056 zł |
| VAT na fakturze na początku umowy | 138 000 zł |
VAT 138 000 zł odliczysz w rozliczeniu za okres, w którym otrzymasz fakturę, ale zwykle trzeba go wcześniej zapłacić firmie leasingowej – to dodatkowe obciążenie płynności na starcie. Raty spłacają już wartość netto i odsetki, a sposób fakturowania części odsetkowej określa umowa. Zasady opisuje artykuł VAT w leasingu finansowym.
Amortyzacja i odsetki w kosztach
W obu formach suma kosztów po pełnej amortyzacji jest taka sama: ok. 718 056 zł. Leasing operacyjny daje je szybciej – przy podatku liniowym 19% w okresie umowy obniża podatek o ok. 135 300 zł, a finansowy o ok. 79 400 zł, z kolejnymi ok. 57 000 zł w następnych latach. Finansowy ma sens, gdy maszyna będzie pracować długo albo gdy przysługuje Ci szybsza amortyzacja (np. metoda degresywna) – warunki ustal z księgowym. Porównanie obu form: leasing operacyjny czy finansowy i leasing finansowy a amortyzacja.
Na co zwrócić uwagę przy laserze
- Pakiet zakupu – laser często kupuje się z chillerem, kompresorem, odciągiem i oprogramowaniem. Ustal z dostawcą, by wszystko było w jednej ofercie, bo firma leasingowa finansuje to, co jest na fakturze.
- Montaż i uruchomienie – przy maszynach wymagających fundamentu lub szkolenia umowa może przewidywać płatności przed odbiorem. Sprawdź, od kiedy liczą się raty.
- Ocena firmy – przy kwocie 600 000 zł firma leasingowa przeanalizuje wyniki finansowe i portfel zamówień, a w JDG także Twoje prywatne zobowiązania.
Specyfikę maszyn do metalu opisują strony leasing maszyn do obróbki metalu i leasing obrabiarek CNC, a przykład leasingu maszyny w spółce – scenariusz obrabiarka CNC w spółce. Jeśli planujesz podobny zakup, wyślij zapytanie z parametrami z przykładu.
Czytaj dalej
Zobacz też
Sprzęt IT dla software house
Leasing 20 laptopów, serwera i sieci za 150 000 zł netto w software house: rata na 36 i 24 mies., koszt na stanowisko, CIT 9% i wymiana sprzętu.Samochód osobowy w JDG
Przykład leasingu auta osobowego za 150 000 zł netto w JDG na podatku liniowym: rata, VAT 50%, limit 100 000 zł i jaka część rat trafi do kosztów.Auto elektryczne w spółce
Przykład leasingu auta elektrycznego za 240 000 zł netto w spółce z o.o.: rata, VAT 50%, limit 225 000 zł i koszty podatkowe przy CIT 19% lub 9%.Auto dostawcze na ryczałcie
Przykład leasingu auta dostawczego za 160 000 zł netto w firmie na ryczałcie: rata, VAT do odliczenia, brak kosztów podatkowych i co liczyć przed podpisaniem.
Pytania
Najczęstsze pytania
Czy w leasingu finansowym mogę zastosować amortyzację jednorazową?
Zależy od Twojej sytuacji i limitów pomocy publicznej. Przy leasingu finansowym to Ty amortyzujesz maszynę, więc dostępne metody są takie jak przy zakupie – potwierdź je z księgowym przed zawarciem umowy.
Czy kwota wykupu w leasingu finansowym jest kosztem?
Wykup jest ostatnią płatnością spłacającą wartość maszyny, którą już amortyzujesz, więc nie tworzy odrębnego kosztu. Część odsetkowa zawarta w racie jest kosztem w dacie zapłaty.