Leasing samochodu elektrycznego w spółce – przykład z CIT
Spółka bierze w leasing samochód elektryczny za 240 000 zł netto na 36 miesięcy. Rata wynosi ok. 5 000 zł netto, a dzięki limitowi 225 000 zł w kosztach mieści się ok. 84% części kapitałowej opłat.
Opracowanie: redakcja Leasfera · Aktualizacja:
Krótka odpowiedź
Dla samochodu elektrycznego limit kosztów leasingu wynosi 225 000 zł. Przy cenie 240 000 zł netto i odliczeniu 50% VAT w kosztach mieści się ok. 84% części kapitałowej opłat. W przykładzie z ok. 227 200 zł opłat (z nieodliczonym VAT, bez wykupu) do kosztów trafi ok. 197 300 zł.
Szukasz leasingu dla firmy?
Opisz przedmiot i firmę – zapytanie trafi do firm leasingowych, które finansują taki przedmiot.
Założenia przykładu
Spółka z o.o. jest czynnym podatnikiem VAT i płaci CIT. Samochód służy zarządowi także do celów prywatnych, więc spółka odlicza 50% VAT.
| Założenie | Wartość |
|---|---|
| Cena samochodu netto | 240 000 zł |
| Opłata wstępna (10%) | 24 000 zł |
| Okres | 36 mies. |
| Wykup (30%) | 72 000 zł |
| Oprocentowanie (założenie do przykładu, nie stawka rynkowa) | 8% rocznie |
| Raty | równe, płatne z dołu |
| Odliczenie VAT | 50% |
| Limit kosztów (samochód elektryczny) | 225 000 zł |
Wysoki wykup obniża ratę, ale oznacza konieczność zapłaty 72 000 zł na koniec – albo zwrotu auta, jeśli umowa na to pozwala.
Rata i koszt finansowania
| Wynik | Kwota |
|---|---|
| Rata netto | ok. 4 992 zł |
| Rata brutto (VAT 23%) | ok. 6 141 zł |
| Suma 36 rat netto | ok. 179 728 zł |
| Suma opłat | ok. 275 728 zł (ok. 114,9%) |
| Odsetki łącznie | ok. 35 728 zł |
| VAT do odliczenia (50% od opłaty wstępnej i rat) | ok. 23 429 zł |
Koszty podatkowe
| Stawka CIT | Obniżenie podatku przez koszty leasingu | Podatek „utracony” przez limit |
|---|---|---|
| 19% | ok. 37 500 zł | ok. 5 700 zł |
| 9% (mały podatnik, jeśli spełnia warunki) | ok. 17 800 zł | ok. 2 700 zł |
Gdyby ten sam samochód miał napęd spalinowy (limit 100 000 zł), proporcja spadłaby do ok. 37%, a poza kosztami znalazłaby się większość części kapitałowej. Właśnie przy droższych autach różnica limitów jest najbardziej widoczna. Porównanie z autem spalinowym w JDG pokazuje samochód osobowy w JDG.
Rozważasz podobne auto? Wyślij zapytanie z danymi z przykładu i w opisie przedmiotu zaznacz napęd elektryczny.
Na co zwrócić uwagę
- Wartość końcowa – ceny używanych aut elektrycznych bywają trudniejsze do przewidzenia, więc firmy leasingowe różnie podchodzą do wysokiego wykupu. Więcej na stronie leasing samochodów elektrycznych.
- Ładowarka – stację ładowania w siedzibie można sfinansować osobno; zobacz leasing ładowarek EV.
- Programy wsparcia – dopłaty do aut elektrycznych mają swoje terminy i warunki; sprawdź aktualne zasady przed zamówieniem auta.
- Spółka i jej organy – umowę podpisują osoby uprawnione do reprezentacji; szczegóły na stronie leasing dla spółki z o.o..
Własne warianty policzysz w kalkulatorze limitu kosztów samochodu.
Czytaj dalej
Zobacz też
Auto dostawcze na ryczałcie
Przykład leasingu auta dostawczego za 160 000 zł netto w firmie na ryczałcie: rata, VAT do odliczenia, brak kosztów podatkowych i co liczyć przed podpisaniem.Koparka w leasingu
Przykład leasingu nowej koparki za 400 000 zł netto w spółce budowlanej: opłata wstępna 20%, 60 rat, wykup 1%, koszty w leasingu operacyjnym i VAT w finansowym.Ciągnik siodłowy
Przykład leasingu ciągnika siodłowego za 450 000 zł netto: rata przy wykupie 1, 10 i 20%, suma opłat, koszty w leasingu operacyjnym i ocena przewoźnika.Ciągnik z ratami sezonowymi
Przykład leasingu ciągnika rolniczego za 400 000 zł netto: raty miesięczne a raty płatne dwa razy w roku po zbiorach. Porównanie obciążenia i łącznych odsetek.
Pytania
Najczęstsze pytania
Czy przy 100% VAT proporcja byłaby wyższa?
Tak. Przy pełnym odliczeniu VAT wartość do proporcji to cena netto 240 000 zł, więc proporcja wynosi ok. 93,8%. Wymaga to jednak użytku wyłącznie firmowego, zgłoszenia VAT-26 i ewidencji przebiegu.
Czy hybryda plug-in też ma limit 225 000 zł?
Nie. Limit 225 000 zł dotyczy aut elektrycznych i wodorowych. Hybrydy z emisją poniżej 50 g/km mają limit 150 000 zł.