Leasing koparki dla firmy budowlanej – przykład z liczbami
Firma budowlana bierze w leasing koparkę za 400 000 zł netto na pięć lat. Rata wynosi ok. 6 400 zł netto, a wybór między leasingiem operacyjnym a finansowym zmienia głównie moment rozliczenia VAT i kosztów.
Opracowanie: redakcja Leasfera · Aktualizacja:
Krótka odpowiedź
Przy koparce za 400 000 zł netto, opłacie wstępnej 20%, 60 ratach i wykupie 1% rata wynosi w przykładzie ok. 6 434 zł netto, a suma opłat ok. 117,5% ceny. W leasingu operacyjnym kosztem podatkowym są opłata wstępna i raty netto, w finansowym – odpisy amortyzacyjne i odsetki.
Szukasz leasingu dla firmy?
Opisz przedmiot i firmę – zapytanie trafi do firm leasingowych, które finansują taki przedmiot.
Założenia przykładu
Spółka z o.o. wykonująca roboty ziemne kupuje nową koparkę gąsienicową od dealera. Jest czynnym podatnikiem VAT i płaci CIT 19%.
| Założenie | Wartość |
|---|---|
| Cena koparki netto | 400 000 zł |
| Opłata wstępna (20%) | 80 000 zł |
| Okres | 60 mies. |
| Wykup (1%) | 4 000 zł |
| Oprocentowanie (założenie do przykładu, nie stawka rynkowa) | 8% rocznie |
| Raty | równe, płatne z dołu |
Wyniki
| Wynik | Kwota |
|---|---|
| Rata netto | ok. 6 434 zł |
| Rata brutto (VAT 23%) | ok. 7 914 zł |
| W pierwszej racie: odsetki / kapitał | ok. 2 133 zł / ok. 4 301 zł |
| Suma 60 rat netto | ok. 386 040 zł |
| Suma opłat (opłata wstępna + raty + wykup) | ok. 470 040 zł (ok. 117,5%) |
| Odsetki łącznie | ok. 70 040 zł |
Wyższa opłata wstępna (20%) zmniejsza kwotę finansowania do 320 000 zł. Przy maszynach budowlanych tak wysoka opłata nie zawsze jest wymagana, ale bywa argumentem przy ocenie wniosku, zwłaszcza dla młodszych firm.
Operacyjny czy finansowy
W leasingu operacyjnym wykup (4 000 zł) jest ceną nabycia maszyny po zakończeniu umowy – jeśli wprowadzisz ją do ewidencji środków trwałych, możesz ją dalej amortyzować od tej wartości. Szczegóły różnic opisuje artykuł leasing operacyjny czy finansowy.
Okres umowy operacyjnej musi wynosić co najmniej 40% normatywnego okresu amortyzacji maszyny – 60 miesięcy zwykle spełnia ten warunek, ale stawkę amortyzacji dla konkretnej maszyny potwierdź z księgowym.
Jeśli planujesz podobny zakup, wyślij zapytanie z parametrami z przykładu – w formularzu zmienisz je na własne.
Co jeszcze uwzględnić
- Ubezpieczenie maszyny – firma leasingowa wymaga polisy od zniszczenia i kradzieży; koparki są narażone na kradzież na budowach. Zobacz ubezpieczenie maszyn.
- Sezonowość – jeśli zimą przychody spadają, zapytaj o raty sezonowe.
- Używana maszyna – przy koparce z drugiej ręki dojdzie wycena i ocena stanu technicznego; wymagana opłata wstępna bywa wyższa.
Więcej o finansowaniu sprzętu: leasing maszyn budowlanych i leasing dla firm budowlanych. Własne warianty sprawdzisz w kalkulatorze raty leasingu.
Czytaj dalej
Zobacz też
Ciągnik siodłowy
Przykład leasingu ciągnika siodłowego za 450 000 zł netto: rata przy wykupie 1, 10 i 20%, suma opłat, koszty w leasingu operacyjnym i ocena przewoźnika.Ciągnik z ratami sezonowymi
Przykład leasingu ciągnika rolniczego za 400 000 zł netto: raty miesięczne a raty płatne dwa razy w roku po zbiorach. Porównanie obciążenia i łącznych odsetek.Obrabiarka CNC
Przykład leasingu centrum obróbczego CNC za 800 000 zł netto w spółce z o.o.: rata, suma opłat, koszty w leasingu operacyjnym i VAT w finansowym.Sprzęt stomatologiczny
Przykład leasingu unitu i RTG za 250 000 zł netto dla gabinetu zwolnionego z VAT: rata netto i brutto, nieodliczony VAT jako koszt, suma opłat.
Pytania
Najczęstsze pytania
Czy wykup 1% to standard?
To jeden z możliwych wariantów, nie reguła – wysokość wykupu ustalasz z firmą leasingową. Wyższy wykup obniża raty, a wymaga większej płatności na koniec umowy.
Czy opłata wstępna jest kosztem jednorazowo?
W leasingu operacyjnym zwykle tak, w dacie poniesienia, choć niektóre firmy rozliczają ją proporcjonalnie do okresu umowy. Wybór metody ustal z księgowym.