Leasing hybrydy do taxi – przykład z limitem 100 tys. zł
Kierowca taxi w jednoosobowej firmie bierze w leasing hybrydę za 110 000 zł netto. Przez limit 100 000 zł poza kosztami zostaje ok. 9 000 zł, a przy odliczeniu tylko 50% VAT – ponad dwa razy więcej.
Opracowanie: redakcja Leasfera · Aktualizacja:
Krótka odpowiedź
Przy hybrydzie za 110 000 zł netto, 48 ratach i kwocie wykupu 10% rata wynosi w przykładzie ok. 2 222 zł netto. Hybryda bez wtyczki ma zwykle emisję od 50 g/km, więc obowiązuje limit 100 000 zł – przy odliczeniu 100% VAT do kosztów trafi ok. 90,9% części kapitałowej, a poza kosztami zostanie ok. 9 000 zł.
Szukasz leasingu dla firmy?
Opisz przedmiot i firmę – zapytanie trafi do firm leasingowych, które finansują taki przedmiot.
Założenia przykładu
Kierowca prowadzi jednoosobową działalność – przewóz osób taksówką z licencją, rozliczany na skali podatkowej (stawka 12%) i jako czynny podatnik VAT. Auto służy wyłącznie do przewozów, więc kierowca zgłasza je na VAT-26 i prowadzi ewidencję przebiegu, co pozwala odliczać 100% VAT. Samochód to hybryda HEV (bez ładowania z gniazdka) z emisją CO2 od 50 g/km.
| Założenie | Wartość |
|---|---|
| Cena samochodu netto | 110 000 zł |
| Opłata wstępna (10%) | 11 000 zł |
| Okres | 48 mies. |
| Kwota wykupu (10%) | 11 000 zł |
| Oprocentowanie (założenie do przykładu, nie stawka rynkowa) | 8% rocznie |
| Odliczenie VAT | 100% (VAT-26 i ewidencja przebiegu) |
| Limit kosztów (emisja od 50 g/km) | 100 000 zł |
Rata i koszt finansowania
| Wynik | Kwota |
|---|---|
| Rata netto | ok. 2 222 zł |
| Rata brutto (VAT 23%) | ok. 2 733 zł |
| Suma 48 rat netto | ok. 106 640 zł |
| Suma opłat (opłata wstępna + raty + wykup) | ok. 128 640 zł (ok. 116,9%) |
| Odsetki łącznie | ok. 18 640 zł |
| VAT odliczony z opłaty wstępnej i rat | ok. 27 057 zł |
Ile wejdzie w koszty
Przy stawce 12% koszty z leasingu obniżą podatek o ok. 13 000 zł w okresie umowy, a kwota poza limitem to ok. 1 080 zł podatku, którego nie da się w ten sposób obniżyć. Przy przychodach w drugim progu skali (32%) obie kwoty byłyby wyższe. Wyliczenie pomija składkę zdrowotną oraz paliwo i serwis, które przy aucie używanym wyłącznie w firmie są kosztem w całości.
Co zmienia wynik
| Wariant (to samo auto i umowa) | Proporcja | W kosztach | Poza kosztami | VAT odliczony |
|---|---|---|---|---|
| VAT 100%, ewidencja przebiegu | ok. 90,9% | ok. 108 640 zł | 9 000 zł | ok. 27 057 zł |
| VAT 50%, użytek mieszany | ok. 81,5% | ok. 110 784 zł | ok. 20 385 zł | ok. 13 529 zł |
Przy 100% VAT limit nie ogranicza kosztów, gdy auto kosztuje do 100 000 zł netto, a przy 50% VAT – do ok. 89 700 zł netto. Hybryda plug-in z emisją poniżej 50 g/km miałaby limit 150 000 zł, a auto elektryczne – 225 000 zł. Porównanie napędów opisuje strona leasing samochodów hybrydowych.
Na co zwracają uwagę firmy leasingowe
Auto w taxi robi duże przebiegi, a to obniża jego wartość na koniec umowy. Część firm leasingowych ogranicza roczny przebieg w umowie, oczekuje wyższej kwoty wykupu lub krótszego okresu albo wymaga dodatkowego ubezpieczenia. Do wniosku przydadzą się licencja, potwierdzenie przychodów (np. z aplikacji przewozowych lub kasy fiskalnej) i dotychczasowe zeznania podatkowe. Wymagania dla przewoźników opisuje strona leasing auta do taxi i przewozu osób, ogólne zasady – leasing samochodów osobowych, a sytuację jednoosobowych firm – leasing dla JDG.
Jeśli wybierasz podobne auto, wyślij zapytanie z parametrami z przykładu. Własne dane podstawisz w kalkulatorze limitu kosztów samochodu.
Czytaj dalej
Zobacz też
Używany wózek widłowy
Leasing 4-letniego wózka widłowego za 85 000 zł netto dla hurtowni: rata na 36 mies., wycena, bateria, porównanie z nowym wózkiem i co przygotować.Laser fiber w JDG
Leasing finansowy lasera fiber za 600 000 zł netto w JDG: rata, VAT na starcie, amortyzacja i odsetki w kosztach oraz porównanie z leasingiem operacyjnym.Sprzęt IT dla software house
Leasing 20 laptopów, serwera i sieci za 150 000 zł netto w software house: rata na 36 i 24 mies., koszt na stanowisko, CIT 9% i wymiana sprzętu.Samochód osobowy w JDG
Przykład leasingu auta osobowego za 150 000 zł netto w JDG na podatku liniowym: rata, VAT 50%, limit 100 000 zł i jaka część rat trafi do kosztów.
Pytania
Najczęstsze pytania
Czy kierowca na ryczałcie też powinien liczyć limit?
Nie dla podatku dochodowego – na ryczałcie raty nie są kosztem. Liczy się wtedy rata, suma opłat i odliczenie VAT, jeśli jesteś czynnym podatnikiem VAT.
Czy auto do taxi może być używane?
Tak, firmy leasingowe finansują używane auta, ale przy wysokim przebiegu wycena bywa niska, a dopuszczalny wiek auta na koniec umowy – ograniczony. Zobacz leasing samochodów używanych.