Krótka odpowiedź
Bieżąca, nieuregulowana zaległość w ZUS lub urzędzie skarbowym zwykle utrudnia albo blokuje leasing – firmy leasingowe pytają o nią we wniosku, a przy większych kwotach proszą o zaświadczenia. Inaczej jest, gdy zaległość została rozłożona na raty lub odroczona i spłacasz ją terminowo: w przypadku podatków ordynacja podatkowa traktuje taki dług jako brak zaległości do upływu terminów płatności. Ostateczna ocena zawsze należy do firmy leasingowej.
Szukasz leasingu dla firmy?
Opisz przedmiot i firmę – zapytanie trafi do firm leasingowych, które finansują taki przedmiot.
Dlaczego zaległości publicznoprawne są tak istotne
Dla firmy leasingowej zaległość w ZUS lub US to sygnał problemów z płynnością, bo dotyczy zobowiązań regulowanych zazwyczaj w pierwszej kolejności. Dodatkowo urząd skarbowy i ZUS mogą prowadzić egzekucję administracyjną, a zajęcia rachunków utrudniają terminowe płacenie rat.
Firma leasingowa może dowiedzieć się o zaległości na kilka sposobów:
- z oświadczenia we wniosku – wiele wniosków zawiera pytanie o zaległości publicznoprawne,
- z zaświadczeń o niezaleganiu z ZUS i urzędu skarbowego, o które prosi przy większych kwotach,
- z biur informacji gospodarczej – mogą one udostępniać dane z Rejestru Należności Publicznoprawnych (zobacz leasing a KRD i BIG),
- z wyciągów z rachunku, na których widać zajęcia egzekucyjne.
Układ ratalny i odroczenie – co zmieniają
Jeśli urząd skarbowy odroczył termin płatności lub rozłożył zaległość podatkową na raty, Ordynacja podatkowa (art. 306e § 5) przewiduje, że do upływu ustalonych terminów nie posiadasz zaległości podatkowej. Zaświadczenie o niezaleganiu może wtedy zostać wydane, a na Twoje żądanie zawiera też informację o podatkach odroczonych lub rozłożonych na raty.
W ZUS możesz wnioskować o układ ratalny lub odroczenie terminu płatności składek. Gdy układ jest zawarty i realizowany, firma leasingowa ocenia sytuację inaczej niż przy niespłacanym długu. Jak dokładnie zostanie to odzwierciedlone w zaświadczeniu, sprawdź w ZUS przy składaniu wniosku.
- Sprawdź stan rozliczeń W e-Urzędzie Skarbowym i na PUE/eZUS zobaczysz saldo i ewentualne zaległości.
- Ureguluj lub rozłóż na raty Małą zaległość najlepiej spłacić. Przy większej – złóż wniosek o układ ratalny lub odroczenie.
- Płać raty układu terminowo Opóźnienie w racie układu może oznaczać jego utratę i powrót całej zaległości.
- Uzyskaj zaświadczenia Zaświadczenie z urzędu skarbowego powinno być wydane bez zbędnej zwłoki, nie później niż w ciągu 7 dni od złożenia wniosku. Zaświadczenie z ZUS możesz pobrać przez PUE/eZUS.
- Opisz sytuację we wniosku Krótka informacja o układzie i terminowych spłatach ułatwia ocenę.
Jak firmy leasingowe podchodzą do takich wniosków
Nie ma jednej reguły – zasady ustala każda firma leasingowa. Typowe podejście wygląda tak:
| Sytuacja | Typowe podejście |
|---|---|
| Brak zaległości, zaświadczenia „czyste” | standardowa ocena |
| Niewielka zaległość spłacona przed decyzją | ocena po przedstawieniu potwierdzenia spłaty |
| Układ ratalny realizowany terminowo | ocena indywidualna – część firm akceptuje, np. przy wyższej opłacie wstępnej |
| Zaległość bieżąca, bez układu | odmowa albo warunek uregulowania przed umową |
| Egzekucja z rachunku | odmowa do czasu uregulowania |
Tabela pokazuje najczęstsze praktyki, a nie zasady obowiązujące każdą firmę leasingową.
Wyższa opłata wstępna, płynny przedmiot i poręczenie mogą zrównoważyć część ryzyka – zobacz, jak opłata wstępna wpływa na decyzję i jak działają poręczenie i weksel. Jeśli zaległości są efektem straty w ostatnim roku, przeczytaj też leasing dla firmy ze stratą.
Jeśli masz już układ ratalny i spłacasz go terminowo, możesz opisać to w zapytaniu o leasing.
Czytaj dalej
Zobacz też
Wycena przedmiotu
Jak firma leasingowa sprawdza wartość przedmiotu: cena a wartość rynkowa, wycena rzeczoznawcy przy sprzęcie używanym, transakcje z podmiotem powiązanym.Beneficjent i AML
Dlaczego firma leasingowa pyta o beneficjenta rzeczywistego, kto nim jest, jaką rolę ma CRBR, co oznacza rozbieżność w rejestrze i jakie dokumenty przygotować.Zdolność leasingowa
Jak firma leasingowa ocenia zdolność do spłaty rat: dochody, staż, zadłużenie, bazy, przedmiot i opłata wstępna. Co poprawić przed wnioskiem.Dokumenty do leasingu
Jakie dokumenty przygotować do wniosku leasingowego: wniosek, dane rejestrowe, wyniki finansowe, PIT i deklaracje, zaświadczenia z ZUS i US, oferta przedmiotu.
Pytania
Najczęstsze pytania
Czy firma leasingowa sama sprawdza moje rozliczenia w ZUS lub US?
Nie ma bezpośredniego dostępu do Twoich danych podatkowych i składkowych. Opiera się na Twoich oświadczeniach, zaświadczeniach, które przedstawisz, oraz informacjach z baz i wyciągów bankowych.
Jak aktualne musi być zaświadczenie o niezaleganiu?
Zależy to od firmy leasingowej. Najczęściej oczekuje się dokumentu wydanego w ciągu ostatniego miesiąca. Zapytaj o wymagania przed złożeniem wniosku do urzędu.
Czy zaległość w ZUS właściciela JDG ma znaczenie?
Tak. W jednoosobowej działalności składki właściciela są zobowiązaniem tej samej osoby, która zawiera umowę leasingu, więc zaległość ocenia się tak samo jak zaległość firmy.