Krótka odpowiedź
W leasingu zwrotnym sprzedajesz firmie leasingowej własną maszynę lub pojazd, dostajesz za nie pieniądze i używasz ich dalej, płacąc raty. Kredyt obrotowy to finansowanie z banku na bieżące potrzeby, zwykle na rok lub kilka lat, często w formie linii odnawialnej. Leasing zwrotny bywa dostępny dla firm z majątkiem, ale ograniczoną zdolnością kredytową; kredyt obrotowy jest elastyczniejszy, jeśli bank go przyzna.
Szukasz leasingu dla firmy?
Opisz przedmiot i firmę – zapytanie trafi do firm leasingowych, które finansują taki przedmiot.
Porównanie w tabeli
| Pozycja | Leasing zwrotny | Kredyt obrotowy |
|---|---|---|
| Źródło pieniędzy | sprzedaż przedmiotu firmie leasingowej | bank |
| Kwota | zależy od wartości rynkowej przedmiotu | zależy od obrotów, wyników i zabezpieczeń |
| Zabezpieczenie | własność przedmiotu przechodzi na leasingodawcę | weksel, cesja należności, hipoteka, zastaw, poręczenia |
| Okres | zwykle kilka lat | najczęściej do kilku lat, linia odnawialna |
| Spłata | stałe raty według harmonogramu | raty albo spłata limitu w dowolnym momencie |
| Elastyczność | niska – stała kwota i harmonogram | wysoka przy linii odnawialnej |
| Skutki podatkowe | sprzedaż środka trwałego, później raty | odsetki w kosztach |
| Co możesz stracić | przedmiot przy niespłacaniu rat | zabezpieczenia ustanowione dla banku |
Kiedy leasing zwrotny jest lepszy
- Masz wartościowe maszyny lub pojazdy bez obciążeń, a bank ocenia firmę ostrożnie, np. po słabszym roku.
- Potrzebujesz jednorazowej kwoty na konkretny cel: spłatę droższego zadłużenia, zakup materiałów do dużego kontraktu, rozliczenie z dostawcą.
- Chcesz stałego harmonogramu zamiast limitu, który bank co roku odnawia – albo nie.
- Nie chcesz obciążać nieruchomości hipoteką.
Na czym polega mechanizm i jakie przedmioty się kwalifikują, opisuje strona leasing zwrotny.
Kiedy kredyt obrotowy jest lepszy
- Potrzebujesz pieniędzy okresowo – na sezonowe zapasy, finansowanie należności, wahania płatności. Linia odnawialna pozwala płacić odsetki tylko od wykorzystanej kwoty.
- Nie masz majątku ruchomego o odpowiedniej wartości, ale Twoja firma ma dobre wyniki i historię w banku.
- Nie chcesz oddawać własności maszyn, np. ze względu na umowy z kontrahentami albo dotacje.
- Koszt bankowy jest niższy – przy dobrej ocenie firmy oprocentowanie kredytu obrotowego może być korzystniejsze niż koszt leasingu zwrotnego.
Podatki – na co uważać w leasingu zwrotnym
Sprzedaż przedmiotu firmie leasingowej to dla Twojej firmy sprzedaż środka trwałego: powstaje przychód, a w przypadku podatnika VAT co do zasady faktura z VAT. Dopiero później raty leasingowe stają się kosztem. Wynik podatkowy zależy od wartości księgowej przedmiotu, wcześniejszych odpisów, ceny sprzedaży i rodzaju leasingu.
Przy leasingu zwrotnym przedmiotu, który wcześniej był Twoim amortyzowanym środkiem trwałym, mogą obowiązywać szczególne zasady rozliczania rat. Skutki zawsze ustal z księgowym przed podpisaniem umowy.
Ile kosztuje każde rozwiązanie
Koszt leasingu zwrotnego to różnica między sumą rat i wykupu a kwotą, którą otrzymałeś za przedmiot, plus opłaty i ubezpieczenie. Koszt kredytu obrotowego to odsetki od wykorzystanej kwoty, prowizje za udzielenie i odnowienie limitu oraz koszty zabezpieczeń. Przy linii odnawialnej wykorzystywanej okresowo faktyczny koszt może być niższy, niż sugeruje oprocentowanie, bo odsetki płacisz tylko za czas wykorzystania. Porównuj oba rozwiązania na tej samej kwocie i w tym samym okresie, a efekt podatkowy policz z księgowym.
Czytaj dalej
Zobacz też
Leasing czy kredyt inwestycyjny
Kredyt inwestycyjny czy leasing przy dużej inwestycji: zakres, wkład własny, biznesplan, zabezpieczenia i okres. Kiedy który instrument pasuje.Operacyjny czy finansowy
Leasing operacyjny a finansowy: kto amortyzuje przedmiot, co jest kosztem, kiedy płacisz VAT i co dzieje się przy wykupie. Porównanie w tabeli z przykładem.Leasing czy kredyt
Leasing czy kredyt na auto lub maszynę: kto jest właścicielem, co jest kosztem, kiedy odliczasz VAT i jak różni się ocena wniosku. Tabela i przykład.Leasing czy najem
Leasing czy najem długoterminowy auta: wykup, serwis w racie, limity przebiegu, zwrot auta i podatki. Porównanie w tabeli i kiedy co się opłaca.
Pytania
Najczęstsze pytania
Czy leasing zwrotny jest dostępny przy zaległościach w ZUS lub US?
Zaległości publicznoprawne utrudniają każde finansowanie, bo mogą prowadzić do zajęć majątku. Część firm leasingowych rozważa leasing zwrotny, gdy pieniądze posłużą do spłaty zaległości, ale ocena jest indywidualna.
Czy mogę połączyć leasing zwrotny z kredytem obrotowym?
Tak, firmy często korzystają z obu: leasingu zwrotnego na jednorazową potrzebę i limitu w banku na bieżące wahania. Każde nowe zobowiązanie wpływa jednak na ocenę przy kolejnym.
Co jeśli przestanę płacić raty leasingu zwrotnego?
Firma leasingowa może wypowiedzieć umowę po wyznaczeniu dodatkowego terminu na zapłatę i odebrać przedmiot, który jest jej własnością. Stracisz wtedy maszynę, z której korzystasz w firmie.